Cum să Înțelegi și să Gestionezi Taxele în UK ca Român: Ghidul Esențial pentru 2025
Dacă te-ai mutat recent în Marea Britanie sau intenționezi să o faci, este esențial să înțelegi sistemul fiscal al Regatului Unit pentru a-ți gestiona corect veniturile și taxele. Chiar dacă România și Marea Britanie fac parte din Uniunea Europeană (la momentul Brexit-ului, relațiile au suferit modificări importante), este important să știi ce implicații fiscale există pentru cetățenii români. În acest ghid, vom explora pașii esențiali pentru a înțelege și a gestiona taxele în UK în 2025.
1. Începuturi: Înregistrarea la HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs)
Un prim pas important pentru orice român care vine în UK este să se înregistreze la HMRC, autoritatea fiscală britanică. Aceasta va emite un Număr de Referință Național (National Insurance Number – NI), care este necesar pentru a putea plăti contribuțiile la asigurările sociale și pentru a beneficia de unele servicii publice.
Cum obții un National Insurance Number?
Pentru a obține un NI Number, va trebui să:
Faci o aplicare online sau să te prezinți la un centru de înregistrare, dacă nu ai deja un număr de identificare.
Să ai documentele necesare pentru a dovedi identitatea (de obicei, pașaport sau carte de identitate).
În cazul în care ești angajat, NI Number-ul va fi folosit pentru a-ți calcula contribuțiile și taxele.
2. Tipuri de taxe și contribuții în UK
În Regatul Unit, există mai multe tipuri de taxe care se aplică atât angajaților, cât și angajatorilor sau persoanelor care sunt self-employed (lucrători independenți).
A. Impozitul pe venit (Income Tax)
Impozitul pe venit se aplică veniturilor obținute din salarii, pensii, închirieri de proprietăți și alte surse. În funcție de suma câștigată anual, impozitul va fi plătit pe diferite trepte de venit:
Până la £12,570: 0% (Taxă personală neimpozabilă).
Între £12,571 și £50,270: 20% (Taxă pe venit de bază).
Între £50,271 și £150,000: 40% (Taxă pe venit superioară).
Peste £150,000: 45% (Taxă pe venit de top).
Exemplu: Dacă câștigi £30,000 pe an, vei plăti 20% din suma care depășește £12,570, adică pentru £17,430, ceea ce va însemna un impozit de aproximativ £3,486 pe an.
B. Contribuțiile naționale (National Insurance Contributions – NICs)
Contribuțiile naționale sunt plătite pentru a avea dreptul la pensii și pentru a beneficia de alte servicii sociale (de exemplu, indemnizație de șomaj, indemnizație de maternitate). Acestea sunt aplicate în funcție de venitul tău și sunt împărțite în clase:
Clasa 1: Pentru angajați.
Clasa 2 și 4: Pentru lucrători independenți (self-employed).
Pentru angajați, NICs sunt deduse direct din salariu, similar cu impozitul pe venit. De exemplu, dacă câștigi între £9,880 și £50,270 anual, vei plăti 12% pentru veniturile între aceste valori. Dacă venitul depășește £50,270, contribuția este de 2%.
C. Taxe pe bunuri și proprietăți
Dacă deții o proprietate în UK sau închiriezi imobile, vei plăti taxe suplimentare, cum ar fi:
Council Tax: Taxă locală care se aplică proprietății tale, în funcție de valoarea acesteia și de zona în care locuiești.
Taxa pe veniturile din închiriere: Dacă câștigi bani din închirierea unei proprietăți, trebuie să plătești impozit pe venitul din chirii.
3. Cum îți calculezi taxele și cum le plătești?
Pentru cei angajați, taxele sunt deduse automat din salariu prin sistemul PAYE (Pay As You Earn). Angajatorul este responsabil pentru a colecta taxele și a le plăti către HMRC.
Pentru persoanele self-employed, procesul este diferit. Vei trebui să depui o declarație anuală de venit (Self Assessment), în care îți calculezi venitul și taxezi suma corectă. De asemenea, trebuie să plătești contribuțiile naționale și impozitele până la termenul limită (de obicei pe 31 ianuarie, pentru anul fiscal anterior).
4. Beneficii și deduceri fiscale în UK
Sistemul fiscal britanic oferă câteva oportunități de a reduce taxele prin deduceri sau credite fiscale, care sunt importante de cunoscut pentru a economisi bani:
A. Tax-Free Allowance
Ca angajat, ai un „Personal Allowance” de £12,570 pe an, ceea ce înseamnă că până la această sumă de venit, nu vei plăti impozit pe venit. Această sumă poate varia în funcție de venit și circumstanțe speciale (de exemplu, dacă ai venituri mari, s-ar putea să îți fie redusă).
B. Self-Employed Tax Deductions
Dacă ești self-employed, poți deduce anumite cheltuieli de afaceri (de exemplu, costuri cu materialele, călătoriile, sau echipamentele), ceea ce îți va reduce venitul impozabil.
5. Ce se întâmplă dacă nu plătești taxele corect?
Dacă nu plătești taxele la timp sau nu le plătești în întregime, HMRC poate impune penalități și dobânzi. Acestea pot varia de la o sumă fixă pentru întârzieri minore până la sume semnificative pentru frauda fiscală. În cazuri extreme, neregulile fiscale pot duce la urmărire penală.
6. Consultanță fiscală pentru români în UK
În cazul în care nu ești sigur de cum să îți calculezi taxele sau cum să le plătești corect, este recomandat să apelezi la un contabil sau consultant fiscal. Acesta te va ajuta să navighezi prin sistemul fiscal și să îți optimizezi plățile fiscale.
Concluzie
Înțelegerea și gestionarea taxelor în UK ca român poate părea complicată la început, dar cu puțină informare și planificare, poți să îți administrezi eficient obligațiile fiscale. Asigură-te că te înregistrezi corect la HMRC, că îți cunoști drepturile și obligațiile fiscale, și că respecți termenele de plată pentru a evita penalitățile. Dacă ai nelămuriri, consultă un expert fiscal care te va ghida corect pe drumul fiscalității britanice.
Astfel, îți vei putea construi o bază solidă pentru succesul financiar pe termen lung în Marea Britanie!
